понятие и сущность лизинга в коммерческом банке

Лизинг – это финансовая услуга, предоставляемая коммерческим банком, которая позволяет предприятиям получить в свое пользование необходимое оборудование или транспортные средства без необходимости их приобретения. Лизинговая схема предполагает, что банк приобретает имущество и сдает его в аренду лизингополучателю на определенный срок. В течение этого срока лизингополучатель выплачивает лизинговые платежи банку, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты за пользование деньгами и другие расходы.

Лизинг⁚ определение и ключевые особенности

Лизинг ౼ это форма долгосрочной аренды, при которой лизингодатель (коммерческий банк) приобретает имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость) и передает его в пользование лизингополучателю (предприятию) на определенный срок. Лизингополучатель, в свою очередь, выплачивает лизингодателю регулярные платежи, которые включают в себя амортизацию стоимости имущества, проценты за пользование деньгами и другие расходы. В конце лизингового периода лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости или вернуть его лизингодателю.

Ключевыми особенностями лизинга являются⁚

• Долгосрочность⁚ Лизинговые договоры обычно заключаются на срок от нескольких лет до десятилетий, что позволяет лизингополучателю планировать свои финансовые потоки на длительный период.
• Финансовая гибкость⁚ Лизинг позволяет предприятиям получить необходимое имущество без необходимости значительных первоначальных инвестиций. Лизинговые платежи могут быть структурированы таким образом, чтобы соответствовать финансовым возможностям лизингополучателя.
• Налоговые преимущества⁚ Лизинговые платежи могут быть учтены в расходах лизингополучателя, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
• Обновление имущества⁚ Лизинг позволяет лизингополучателю регулярно обновлять имущество, что дает возможность использовать современное оборудование и технологии.
• Минимизация рисков⁚ Лизинг позволяет лизингополучателю минимизировать риски, связанные с приобретением имущества, так как лизингодатель несет ответственность за его техническое состояние и обслуживание.

Лизинг является эффективным инструментом для предприятий, которые хотят получить доступ к современным активам, оптимизировать свою финансовую структуру и снизить налоговую нагрузку.

Виды лизинга в коммерческом банке

В зависимости от особенностей лизингового договора и целей лизингополучателя, лизинг может быть классифицирован по различным признакам. Вот некоторые из наиболее распространенных видов лизинга, предлагаемых коммерческими банками⁚

• Финансовый лизинг ౼ наиболее распространенный вид лизинга, который наиболее близок к кредиту; В этом случае лизингополучатель практически полностью оплачивает стоимость имущества в течение срока лизинга. Лизинговые платежи рассчитываются таким образом, чтобы покрыть полную стоимость имущества, а также проценты за пользование деньгами. По окончании срока лизинга лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости, которая обычно символическая.
• Оперативный лизинг ⏤ краткосрочный лизинг, который используется для кратковременного использования имущества. В этом случае лизинговые платежи покрывают только часть стоимости имущества, а остаточная стоимость остается у лизингодателя. Оперативный лизинг подходит для аренды оборудования, которое быстро устаревает или не требуется на длительный срок.
• Возвратный лизинг ౼ вид лизинга, при котором лизингополучатель продает имущество лизингодателю, а затем берет его в лизинг. Этот вид лизинга позволяет высвободить денежные средства и получить налоговые преимущества.
• Лизинг с правом выкупа ౼ вид лизинга, который дает лизингополучателю право выкупить имущество по заранее установленной цене в конце срока лизинга. Этот вид лизинга позволяет лизингополучателю получить имущество в собственность по более выгодной цене, чем при его покупке в кредит.

Выбор конкретного вида лизинга зависит от индивидуальных потребностей и целей лизингополучателя. Коммерческий банк предоставит консультацию и поможет выбрать оптимальный вариант лизинга.

Преимущества и недостатки лизинга для бизнеса

Лизинг, как инструмент финансирования, обладает рядом преимуществ, которые делают его привлекательным для бизнеса⁚

• Снижение первоначальных затрат⁚ Лизинг позволяет получить необходимое имущество без необходимости вносить крупную сумму наличных средств. Лизинговые платежи распределяются на весь срок лизинга, что делает их более доступными для бизнеса.
• Сохранение оборотных средств⁚ Лизинг позволяет сохранить оборотные средства, которые могут быть использованы для развития бизнеса.
• Налоговые преимущества⁚ Лизинговые платежи относятся к текущим расходам, что позволяет снизить налогооблагаемую прибыль.
• Возможность обновления имущества⁚ Лизинг позволяет регулярно обновлять имущество, поскольку по окончании срока лизинга можно взять в лизинг новое оборудование.
• Упрощенная процедура оформления⁚ Процедура оформления лизинга, как правило, проще, чем кредитование.

Однако, наряду с преимуществами, лизинг имеет и некоторые недостатки⁚

• Более высокая общая стоимость⁚ В конечном итоге, лизинг может обойтись дороже, чем покупка в кредит, поскольку лизинговые платежи включают в себя проценты за пользование деньгами.
• Ограниченная свобода действий⁚ Лизинговый договор накладывает определенные ограничения на использование имущества. Например, лизингополучатель может быть ограничен в праве продать или сдать в аренду имущество.
• Риск неисполнения обязательств⁚ В случае неисполнения лизинговых обязательств, лизингополучатель может столкнуться с серьезными финансовыми последствиями.

При выборе лизинга важно взвесить все преимущества и недостатки, чтобы принять взвешенное решение.