операции банков лизинг и факторинг

Операции банков⁚ лизинг и факторинг

В современном мире банки предлагают не только традиционные услуги по кредитованию и депозитам, но и ряд специализированных финансовых продуктов, которые помогают бизнесу развиваться. Среди них особое место занимают лизинг и факторинг, позволяющие предприятиям оптимизировать свою финансовую деятельность и получить доступ к необходимым ресурсам.

1. Лизинг⁚ аренда с правом выкупа

Лизинг представляет собой финансовую операцию, при которой одна сторона (лизингодатель) передает во временное владение и пользование другой стороне (лизингополучателю) имущество (оборудование, транспортные средства, недвижимость и т.д.) за определенную плату. Ключевой особенностью лизинга является право лизингополучателя выкупить имущество по окончании срока лизинга.

Лизинг предоставляет бизнесу ряд преимуществ, таких как возможность получить доступ к необходимому оборудованию без значительных первоначальных инвестиций, а также возможность оптимизировать налоговую нагрузку.

В зависимости от целей и условий лизинга, лизинговые платежи могут включать не только амортизацию имущества, но и проценты за пользование средствами, страховые взносы и другие расходы.

2. Виды лизинга⁚ финансовый и оперативный

В зависимости от целей и условий лизинга, выделяют два основных вида⁚ финансовый и оперативный лизинг.

Финансовый лизинг предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду, с правом выкупа по окончании срока лизинга. При этом лизинговые платежи покрывают стоимость имущества и проценты за пользование средствами. Финансовый лизинг часто используется для приобретения основных средств, которые планируется использовать в течение длительного времени.

Оперативный лизинг, в свою очередь, представляет собой краткосрочную аренду, с возможностью продления договора. При оперативном лизинге лизинговые платежи не покрывают полную стоимость имущества, а представляют собой плату за его использование. Оперативный лизинг часто используется для аренды транспортных средств, офисной техники и другого оборудования, которое нужно на относительно короткий срок.

3. Факторинг⁚ продажа дебиторской задолженности

Факторинг ー это финансовая операция, при которой компания продает свои дебиторские задолженности (непогашенные счета-фактуры от покупателей) факторинговой компании (часто банку). Факторинговая компания, в свою очередь, выплачивает компании определенную сумму денег (обычно от 80% до 90% от суммы дебиторской задолженности), а оставшуюся часть выплачивает после окончательной оплаты от покупателя.

Факторинг позволяет компаниям улучшить свою ликвидность, получив деньги немедленно, а не ждать оплаты от покупателя. Кроме того, факторинг может освободить компанию от заботы о взыскании дебиторской задолженности, переложив эту функцию на факторинговую компанию.